第一个问题问券是谁发的，很多人直到钱不到账那天，才第一次认真回答它。

出券的一方就是承担成本的一方，这句听着像废话，真到催办时最先崩的就是它。景区票务系统里的核销记录只能证明这张券被用过，证明不了谁该为它付钱。结算单上要固定三栏：出券方、券面口径、成本由谁承担，缺这三栏，催办的时候连对象都指不出来。分销商自己出券和第三方渠道出券，在景区票务系统里的结算依据也不同——前者常按订单数，卖出去就算；后者按核销数，入园了才算。这一条必须在签协议时就确认，事后确认大概率要把前三个月重算一遍。

第二个问题，核销记录算不算结算凭证。算，但只算一半。它带券码、核销时间、通道和设备编号，是数量的依据；金额的依据写在结算单上。两张纸缺一张都过不去：只有核销记录，对方会说金额从未确认；只有结算单，财务会问数量从哪里来，票务系统里查不到明细支撑的那一期一律挂差异，不做部分确认，也不做先付一半。

第三个问题跟着来：发票与结算单谁先谁后。先票后款的，发票开出去那一刻景区就背上了挂账义务；先款后票的，到账之后才开票。两种做法都有人用，但同一个渠道只能选一种并写进协议。同一渠道两种混用，就会同时出现钱到了票没开和票开了钱没来，这两种在报表上要分别成列，合成一行差额就再也拆不回去。

第四个问题是结算周期从哪天起算。不要按活动结束日，也不要按开票日，按核销发生日的次日往后数账期。景区票务系统里账期取数以核销时间为准：一张 30 日核销、次日凌晨才回传的记录，自然落到下一个账期，这是规则不是差错，别在报表里手工把它拽回来。起算日写清楚，后面催办才有依据；只写月结两个字混过去的，第一次对账就要重谈一遍。

最后一个问题，谁去催。催办要有触发线，不能靠谁记性好：核销后 45 天未到账必须书面催办，并暂停该渠道的新券核销。书面指的是邮件或者盖章函，不是工作群里的一句提醒；暂停要闸机侧和接口侧同时关，只关接口等于没关，现场照样在核。发函由渠道对接人做，主管抄送，财务在应收表上标出这条线，三方各留一份且日期一致，三个月后翻得出同一条记录。

长期挂账的处置办法是换个身份继续跟：超过两个账期仍未到账的券结算，从差异单转成应收单单独跟踪，不再在对账循环里绕。转过去时附三份材料——核销明细、催办函、对方的书面回复，缺一份就退回重凑。应收单按季度回看一次，一年内没有回音的按坏账口径报主管，园长批完不进当期收入，这才是坏账的意思；批完了还留在收入里，报表就一直虚着。

例外只有活动期：平台活动期的账期按活动协议顺延。顺延不是没有尽头，要在结算备注里写明依据的活动协议名和顺延到的截止日。只写一句活动期间特殊处理而不写截止日的，45 天那条线照跑，跑到就照常发函。备注是写给下一轮接手的人看的，两句看不懂等于没写。